XRP versteuern: so gilt § 23 EStG für Ripple-Gewinne

Von der Redaktion von RippleKaufen.de · Aktualisiert Oktober 2026

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Warum XRP-Gewinne steuerlich zählen

Für Privatpersonen sind Käufe und Verkäufe von XRP private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG. Entscheidend ist der Zeitraum zwischen Kauf und Verkauf. Wer seine XRP länger als ein Jahr hält, verkauft steuerfrei.

Die Regeln gelten für Privatpersonen, die XRP aus ihrem Vermögen verkaufen. Anders kann es aussehen, wenn Sie gewerblich handeln oder Coins etwa durch Staking oder Mining erhalten. Für solche Fälle sollten Sie fachlichen Rat einholen. Auch die Plattformen selbst sind im MiCA-Register der ESMA geführt, was aber nichts über Ihre Steuerpflicht aussagt.

Die Freigrenze von 1 000 €

Verkaufen Sie innerhalb eines Jahres mit Gewinn, zählen alle solchen Gewinne eines Kalenderjahres zusammen. Bleibt die Summe unter 1 000 €, zahlen Sie nichts. Erreicht sie 1 000 € oder mehr, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der Teil darüber. Ein Beispiel: 900 € Gewinn bleiben steuerfrei, 1 000 € Gewinn werden voll mit Ihrem persönlichen Steuersatz versteuert.

Eine Freigrenze ist etwas anderes als ein Freibetrag. Beim Freibetrag wird nur der darüber liegende Teil versteuert, bei der Freigrenze kippt bei Überschreitung die gesamte Summe in die Steuer. Deshalb lohnt es sich, kurz vor Jahresende die bisherigen Gewinne zusammenzurechnen und zu prüfen, wie weit Sie von der Grenze entfernt sind.

Verluste verrechnen

Verluste aus Verkäufen innerhalb der Jahresfrist können Sie mit Gewinnen aus solchen Geschäften verrechnen. Das senkt die Summe, auf die die Freigrenze angewendet wird. Verluste aus Verkäufen nach der Jahresfrist zählen nicht.

Ein Beispiel: Sie haben im Jahr 700 € Gewinn mit XRP gemacht und an anderer Stelle 300 € Verlust bei einem Verkauf innerhalb der Jahresfrist. Die Summe liegt bei 400 € und damit unter der Grenze. Ohne die Verrechnung hätten die Gewinne ebenfalls unter der Grenze gelegen, aber bei höheren Beträgen kann sie den Unterschied machen.

Welche Belege Sie brauchen

• Kaufdatum, Kaufpreis in Euro und Menge der XRP.
• Verkaufsdatum und Verkaufspreis in Euro.
• Gebühren, die Sie beim Kauf und Verkauf bezahlt haben.

Die meisten Anbieter exportieren Ihren Verlauf als Datei, zum Beispiel Bitpanda und Trade Republic. Laden Sie die Datei regelmäßig herunter. Haben Sie in mehreren Käufen XRP erworben, müssen Sie nachvollziehen, welche Einheiten Sie verkauft haben.

Das Finanzamt kann einzelne Angaben nachfragen. Wer Belege aus mehreren Jahren geordnet hat, antwortet in Minuten. Wer sie nicht hat, sucht tagelang. Speichern Sie die Dateien an zwei Orten und benennen Sie sie nach Jahr und Anbieter.

Wo Sie die Gewinne eintragen

Private Veräußerungsgeschäfte tragen Sie in der Anlage SO der Steuererklärung ein. Bei Fragen hilft eine Steuerberaterin oder ein Steuerberater. Dies ist keine Steuerberatung.

In der Anlage SO tragen Sie Anschaffungs- und Veräußerungsdatum, Preise und Kosten ein. Viele Programme zur Steuererklärung führen Schritt für Schritt durch das Formular. Prüfen Sie, ob Ihre Software die Freigrenze automatisch berücksichtigt, und kontrollieren Sie das Ergebnis mit Ihrer eigenen Rechnung.

Ein Rechenbeispiel

Sie kaufen XRP für 1 000 € und verkaufen nach acht Monaten für 1 600 €. Der Gewinn von 600 € liegt unter der Freigrenze, es fällt keine Steuer an. Verkaufen Sie dieselben XRP erst nach 13 Monaten, bleibt auch ein Gewinn von 3 000 € steuerfrei.

Ein weiteres Beispiel: Sie kaufen im Januar XRP für 2 000 € und im Juni nochmals für 1 000 €. Im November verkaufen Sie einen Teil. Weil beim Verkauf festgelegt werden muss, welche Einheiten gemeint sind, brauchen Sie eine nachvollziehbare Reihenfolge. Wenn Sie die ältesten Einheiten zuerst ansetzen, kann bereits die Haltefrist erreicht sein. Das ist einer der Gründe, warum die Belege so wichtig sind. Diese Seite ersetzt keine Steuerberatung.

Zum Abschluss ein praktischer Rat: Legen Sie sich einen Ordner an, in dem Sie pro Jahr alle Belege sammeln. Kopieren Sie die Exportdatei des Anbieters hinein, ergänzen Sie eine kurze Notiz mit Ihrer eigenen Berechnung und schreiben Sie auf, wann Sie XRP gekauft haben. Wenn Sie später verkaufen, ist alles an einem Ort. Wer das Jahr für Jahr tut, hat nie ein Problem mit Nachfragen.

Bedenken Sie, dass sich Regeln ändern können. Lesen Sie vor der Steuererklärung die aktuelle Fassung des Gesetzes und fragen Sie bei Zweifeln eine Fachperson. Diese Seite beschreibt die Lage für Privatanleger und ersetzt keine Beratung im Einzelfall.

Viele Leser fragen, ob der Tausch von XRP gegen eine andere Kryptowährung steuerlich zählt. Grundsätzlich handelt es sich um ein Veräußerungsgeschäft, wenn Sie XRP gegen etwas anderes eintauschen. Auch hier zählt der Zeitraum seit dem Kauf. Ein Tausch ist also kein steuerfreier Umweg. Dokumentieren Sie deshalb auch solche Vorgänge mit Datum und Wert in Euro.

Eine weitere Frage betrifft Geschenke und Erbschaften. Dafür gelten eigene Regeln, die wir hier nicht darstellen. Sprechen Sie in solchen Fällen mit einer Fachperson. Das gilt auch für Einkünfte aus Staking oder Belohnungen, die in anderen Einkunftsarten landen können.

Und schließlich: Was gilt bei Auslandsplattformen? Die deutsche Steuerpflicht richtet sich nach Ihrem Wohnsitz, nicht nach dem Sitz der Plattform. Ob eine Plattform in Deutschland, Irland oder Zypern sitzt, ändert Ihre Pflicht zur Erklärung nicht. Alle Anbieter in unserer Rangliste sind im MiCA-Register geführt, doch dieses Register sagt nichts über Ihre persönliche Steuer.

Wer unsicher bleibt, lässt sich einmal beraten und legt danach seinen eigenen Ablauf fest. Das kostet einen Termin und erspart Jahre voller Zweifel.

Noch ein Beispiel zur Haltefrist: Sie kaufen XRP am 15. März und möchten ohne Steuer verkaufen. Sie müssen bis nach dem 15. März des Folgejahres warten. Wer einen Tag zu früh verkauft, zahlt gegebenenfalls Steuer auf den Gewinn. Setzen Sie sich deshalb einen Kalendereintrag zum Ablauf der Frist und prüfen Sie das Datum auf der Kaufabrechnung, nicht aus dem Gedächtnis.

Auch wenn Sie in mehreren Schritten kaufen, läuft die Frist für jede Einheit einzeln. Eine Tabelle mit Kaufdatum, Menge und dem Tag, an dem die Frist endet, macht die Planung einfach. Wer sie von Anfang an führt, verkauft zum günstigsten Zeitpunkt und hat die Unterlagen schon fertig.

Wer erstmals eine Steuererklärung mit Kryptowerten abgibt, sollte genügend Zeit einplanen. Die Zusammenstellung der Daten dauert meist länger als das Ausfüllen des Formulars. Beginnen Sie früh im Jahr, laden Sie die Exportdateien Ihrer Anbieter herunter und prüfen Sie, ob alle Käufe und Verkäufe enthalten sind. Fehlende Einträge erkennen Sie am besten, wenn Sie den Kontostand am Jahresende mit Ihrer Rechnung vergleichen.

Rechnen Sie auch die Gebühren mit ein, denn sie mindern den Gewinn. Bei einem Kauf über 500 € mit 1 % Gebühr sind das 5 €, die Sie als Kosten ansetzen können. Gerade bei häufigen Käufen summiert sich das spürbar.

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